Всем привет! Скоро начинается бюджетный процесс, возможно у кого-то он уже идет. Давайте поговорим о процессе бюджетирования. Сегодня поговорим про ФОТ. Там больше всего денег из нашего бюджета, и именно к этой статье бюджета больше всего внимания. 1.  ФОТ 1.1.  Планирование численности и индексации. •  Офисные и уникальные должности руководители подразделений планируют с учетом предстоящих проектов и задач. HR задает правила индексации и норму доли фот от реализации подразделения. Результат этапа: численность и бюджет по каждой должности, доля ФОТ подразделения LFL должна быть ниже чем предполагаемый факт 2024. •  Массовые должности считаем через факторную модель (планируемую выручку, производительность, рыночную стоимость, прирост выручки LFL vs прирост дохода LFL по группе должностей, % абсентеизма). Тут важно решить, по каким категориям должностей будете в рынке, по каким готовы на более высокую текучесть (тогда можно поставить -15% от рынка), а по каким будете выше рынка, т.к. нужно сохранить экспертизу. Результат этапа: численность и бюджет по каждой группе должности, доля ФОТ подразделения LFL должна быть ниже чем предполагаемый факт 2024. •  Есть коэффициент неукомплектованности, который берем из статистики прошлых периодов и накладываем на фот, тем самым его немного уменьшаем. Будет хорошо, если это скомпенсирует % индексации 😅 1.2.  Отдельно бюджет по аутсорсу, который может расти только при наличии вакансий и экономии ФОТ. 1.3.  Важно решить, за счет какой части будет индексация? Переменной или фиксированной? Мой совет: все, что можно включить в переменную, нужно включать туда. 1.4.  Бюджет резерва по отпускам. Тут самое главное установить правило для всех сотрудников: на конец года должно остаться не более 7/14 дней отпуска. С учетом текущего уровня инфляции и роста заработных плат дешевле монетизировать, чем оставлять в резервах. 1.5.  Мат.помощь в критических жизненных ситуациях (инвалидность, потеря близкого родственника). Берем % сотрудников, которые обращались за помощью в прошлом году, и умножаем на стоимость пакета. HR - просто с любовью #бюджетирование