🆕 С 1 января 2025 года вводится НДС для УСН: что нужно знать бизнесу С нового года предпринимателей на упрощенной системе налогообложения ждут изменения:
🟣 Кто освобожден от НДС: - Вновь созданные юрлица/ИП.
- Упрощенцы с доходом за 2024 год до 60 млн руб.
Обе категории при превышении порога 60 млн руб. в 2025 году будут платить НДС с месяца, следующего за месяцем превышения.
🟣 Специальные ставки НДС: -
5% – доход 60–250 млн руб.
-
7% – доход 250–450 млн руб.
- На ввоз товаров и в качестве налогового агента – стандартные 20%/10%/0%.
- Входящий НДС к вычету принять нельзя, но покупатели-контрагенты упрощенца смогут вычесть его НДС по ставке 5% или 7%.
- Специальные ставки применяются последовательно в течение 12 кварталов (3 лет), кроме случаев утраты права на УСН или, наоборот, возникновения освобождения (подробнее в методичке ФНС).
🟣 Добровольный переход на общую ставку 20%:
- Это выгодно, если доля расходов с НДС превышает 75% для 5% ставки или 65% для 7%.
- Можно перейти потом на специальные ставки со следующего квартала.
📌 Рекомендации для бизнеса на УСН: 1. Определитесь с оптимальной ставкой НДС на 2025 год, учитывая свои доходы и расходы.
2. Пересмотрите договора с заказчиками: договоритесь о включении НДС в цену или об увеличении стоимости. Помните, что выставляемый компанией НДС может быть принят к вычету у заказчика, если он сам плательщик НДС, и не будет влиять на его финансовый результат – это может быть аргументом при переговорах в пользу увеличения стоимости на НДС
3. Обсудите ценообразование с подрядчиками, особенно если они на УСН.
4. Учтите авансы: НДС начисляется и на предоплату, и на отгрузку (с вычетом НДС с предоплаты). Если аванс был в 2024 году, а отгрузка в 2025 и в договоре нет оговорки про НДС, то НДС будет считаться включенным в цену и уменьшать доход по УСН.
📌 Для компаний на ОСН: Заранее согласуйте с подрядчиками подход о включении НДС в цену или об увеличении стоимости и зафиксируйте его в договорах.Помните, что НДС упрощенцев можно принять к вычету независимо от ставки.
📱 Полезные материалы:
Подробные разъяснения и примеры найдете в
методичке ФНС.Планируйте бюджет на 2025 год заранее!
💡Рубрика
#законПодпишись на
@toc_biz 🚀 
