Новости ФНС России

ФНС России (VK)

Сегодня отвечаем на ваши вопросы по спецрежимам и туристическому налогу.

Смотрите в статье.

ФНС России (VK)

Показатели для расчета рейтинга (https://clck.ru/3FuvhA) сформированы за IV квартал 2024 года совместно с 32 саморегулируемыми организациями, которые заключили соглашения об информационном взаимодействии

В течение 10 рабочих дней после размещения рейтинга в РАУ СРО могут направить заявление о несогласии с рассчитанными баллами, которые будут учтены в следующем расчетном периоде на 1 апреля 2025 года.

Подать заявление и направить запрос в отношении должника можно в рабочем кабинете в РАУ. 44 СРО и 2708 АУ вошли в свои рабочие кабинеты, из них 975 АУ направили через них запросы о должнике. Через рабочие кабинеты в цифровом виде предоставлена арбитражным управляющим информация по 5090 должникам.

ФНС России (VK)

Руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров провел показ передовых цифровых решений ФНС России делегации государственных органов Королевства Саудовская Аравия

Делегацию возглавил генерал-майор Управления общей безопасности Министерства внутренних дел Королевства Фаваз Абдульвахид Аль-Мутайхи.

📊 Современная налоговая служба России обладает большим объемом данных, которые востребованы другими ведомствами, и является поставщиком сведений для оказания 32 государственных услуг (https://clck.ru/3FufNA).

«Мы уверены, что обмен знаниями и накопленными передовыми практиками будет способствовать более качественному развитию мира. Налоговые службы могут сделать намного больше для эффективности и удобства бизнеса и людей», - отметил Даниил Егоров.

Какие сервисы продемонстрировали ?

✅ АСК НДС-2. Функционал автоматизированной системы контроля за налогом на добавленную стоимость автоматизирует перекрёстные проверки налоговых деклараций по НДС и электронных счетов-фактур за счет технологий больших данных. Применение риск-ориентированного подхода дает возможность сформировать экспертное мнение о налогоплательщике на основании набора параметров, без назначения выездной проверки.

✅ АСК ККТ (автоматизированная система контрольно-кассовой техники) не только контролирует дисциплину применения онлайн-касс, но собирает, обрабатывает и хранит данные. В ней отражаются первичные сведения обо всей розничной торговле в стране в режиме реального времени. В настоящее время в России применяется 3,6 млн онлайн-касс, информация по транзакциям с которых поступает в течение 90 секунд.

✅ Приложение для самозанятых граждан «Мой налог» (https://clck.ru/3Fufwm) позволяет зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход в течение нескольких минут с помощью смартфона и в дальнейшем выдавать чеки и уплачивать налог в самом приложении.

✅ ЕГР ЗАГС (https://clck.ru/3FufXk). Система содержит данные об актах гражданского состояния за последние 100 лет. ФНС России конвертировала в электронный вид 525 млн записей. В настоящее время зарегистрировано 5,1 млн записей, выдано 8,4 млн свидетельств и обработано 632 млн запросов.

✅ Платформа поставки данных ФНС России (ВПД: https://clck.ru/3Fufcw). Благодаря ВПД органы власти субъектов РФ могут оперативно отслеживать результаты принятых решений, а федеральные органы - строить аналитику на основе налоговой информации по всей России.

🧑‍💻Комплексное использование современных технологий, связанных с преобразованием данных и электронными вычислениями, позволяет автоматизировать администрирование налогов, сделать его более эффективным и прозрачным, одновременно сокращая издержки налогоплательщиков.

Подробнее - в новости: https://clck.ru/3FufkG

ФНС России обновила рейтинг арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15606690/

ФНС России разместила в Регистре арбитражных управляющих (РАУ) обновленные результаты расчета баллов арбитражных управляющих (АУ) и саморегулируемых организаций (СРО) по состоянию на 1 января 2025 года.

Показатели для расчета рейтинга сформированы за четвертый квартал 2024 года совместно с 32 СРО, которые заключили соглашения с ФНС России об информационном взаимодействии.

С даты размещения рейтинга в РАУ у СРО будет 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, которые будут учтены в следующем расчетном периоде на 1 апреля 2025 года. Подать заявление, а также направить запрос в отношении должника можно в рабочем кабинете в РАУ. 44 СРО и 2708 АУ вошли в свои рабочие кабинеты, из них 975 АУ использовали свои рабочие кабинеты для направления запросов о должнике. Через рабочие кабинеты в цифровом виде предоставлена арбитражным управляющим информация по 5090 должникам.

🔎Навигатор по обновленным обязанностям упрощенцев: расчет повышенных взносов, НДС и другие изменения-2025
Воспользуйтесь нашим навигатором по обновленным обязанностям упрощенцев, который утвердил специалист Минфина. Посмотрите, как теперь определять доходы по УСН, начислять зарплатные налоги по новым ставкам и заполнять новые регистры. Навигатор подскажет, что изменить в учете, платежах и документах.
➡️  Забрать навигатор » бесплатно тут

#реклама
О рекламодателе

ФНС России обновила рекомендации по учету необлагаемого имущества
https://www.garant.ru/news/1789525/

В целях расчета имущественных налогов организаций и физлиц ФНС организовала формирование (актуализацию) сведений по транспортным средствам, объектам недвижимого имущества, земельным участкам, не являющимся объектами налогообложения для налогового периода 2024 года. Для этого налоговой службой подготовлены, в частности (Письмо ФНС России от 9 января 2025 г. № СД-4-21/45@):

● Методические рекомендации по актуализации сведений о транспортных средствах, не признаваемых объектами налогообложения согласно пункту 2 статьи 358 Налогового кодекса Российской Федерации;
● Методические рекомендации по актуализации сведений об объектах недвижимого имущества, не признаваемых объектами налогообложения согласно подпункту 3 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса Российской Федерации";
● Методические рекомендации по актуализации сведений о земельных участках, не признаваемых объектами налогообложения согласно пункту 2 статьи 389 Налогового кодекса Российской Федерации".

Эти документы интересны широкому кругу бухгалтеров организаций, а также физлицам, поскольку в них собраны законодательная база, НПА, а также письма с разъяснениями ФНС и Минфина, которыми руководствуются налоговые органы при освобождении от налогообложения объектов недвижимости и транспорта.

ФНС отметила рост числа регионов, применяющих АУСН

22 янв - ПРАЙМ. Количество регионов РФ, применяющих автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), растет, с 2025 года этот режим стал доступен еще для 58 субъектов, вместе с тем, число предпринимателей на этом режиме превысило 22 тысячи, сообщили в Федеральной налоговой службе (ФНС).

"Более 22,7 тысяч предпринимателей уже применяют автоУСН. С 1 января этот налоговый режим стал доступен налогоплательщикам города Байконур и еще 58 регионов РФ (в том числе пилотных Москвы, Подмосковья, Калужской области и республики Татарстан). С начала этого года к режиму присоединились около 5 тысяч предпринимателей", - говорится в сообщении.

Как добавили в ФНС, с 1 февраля режим станет доступен ещё в шести регионах: республика Карелия, республика Марий Эл, Белгородская и Свердловская области, Ненецкий автономный округ, Запорожская область, с 1 марта - в Донецкой Народной Республике.

С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, и самозанятые ИП вправе перейти на АУСН с первого числа любого месяца, а не с 1 января, как было раньше, напомнили в ведомстве.

"Для этого нужно уведомить налоговый орган о переходе на специальный налоговый режим и об отказе от применения УСН или НПД. Например, чтобы начать применять автоУСН с 1 апреля, то подать заявление об отказе от других систем налогообложения нужно до 31 марта", - пояснили в ФНС.

Президент РФ Владимир Путин в октябре 2024 года подписал закон, допускающий с 2025 года возможность проведения эксперимента по применению АУСН в любом регионе России. Раньше эта система применялась только в четырех пилотных регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

ФНС России (VK)

С этого года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения

Как подать жалобу в упрощенном порядке

🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»

Форму жалобы можно найти здесь: clck.ru/3FFsrA

Какой срок рассмотрения

Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).

Под новый порядок не попадут жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:

📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки» (clck.ru/3FFsto)
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях» (clck.ru/3FFsv3)

Как получить вычет НДФЛ по расходам на приобретение лекарств
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15612396/

Налогоплательщики могут получить социальный вычет по НДФЛ в размере стоимости лекарств, которые были назначены им лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств. Указанный вычет распространяется также на приобретение лекарств для их супругов, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

Для получения социального налогового вычета налогоплательщик может представить любые документы, оформленные в соответствии с российским законодательством и подтверждающие приобретение им назначенных препаратов. Например, это может быть бумажный рецептурный бланк либо сведения из медкарты или иной медицинской документации пациента. К ним следует приложить чек из аптеки, отпустившей лекарство.

Напоминаем, что исчерпывающий перечень медицинских документов и порядка их заполнения утвержден приказом Минздрава России от 15.12.2014 № 834н.

Налоговый мониторинг расширяет периметр: в 2025 году к системе присоединились еще 169 компаний
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15606590/

В 2025 году налоговый мониторинг будет проводиться в отношении 737 компаний. Среди новых участников – представители крупного и среднего бизнеса из 20 различных отраслей экономики, включая промышленные предприятия, холдинги, IT и банковский сектор, ретейл и телеком.

Рост числа участников по сравнению с прошлым годом составил более 30%. Это рекордные показатели за весь период реализации проекта. Показатели свидетельствуют о стремлении бизнеса к прозрачности и эффективности взаимодействия с налоговым органом. Компании выделяют преимущества данной формы налогового контроля, среди которых снижение административных издержек, возможность превентивного решения спорных вопросов и предсказуемость налоговой нагрузки.

«Мы видим устойчивый рост интереса бизнеса к налоговому мониторингу. На сегодняшний день налоговый мониторинг – это не только удобный и прозрачный инструмент контроля, но и важный элемент цифровой трансформации бизнеса. Многие компании отмечают неизбежное повышение уровня цифровизации внутренних процессов и развитие системы внутреннего контроля. Мы продолжим совершенствовать механизмы взаимодействия с налогоплательщиками для оптимизации и автоматизации процессов, расширения возможностей получения комплексной аналитики по каждой компании и отрасли экономики, а также минимизации рисков с точки зрения налоговой определенности», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

Ожидается, что в ближайшие годы периметр участников налогового мониторинга продолжит расширяться. Данную форму налогового контроля будут выбирать все больше представителей крупного и среднего бизнеса. Для этого смягчаются требования к переходу – в 2024 году были снижены суммовые критерии для вступления в налоговый мониторинг. Они теперь составляют не менее 800 млн рублей для выручки и активов и не менее 80 млн рублей для суммы уплаченных налогов. Эти критерии полностью отменены для государственных и муниципальных учреждений, бывших участников консолидированных групп налогоплательщиков, операторов лотерей и организаций холдингов.

ФНС России напоминает о новых размерах стандартных вычетов по НДФЛ
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15599993/

С 1 января 2025 года увеличиваются размеры стандартного налогового вычета по НДФЛ.

На второго ребенка вычет теперь составляет 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей. Также опекунам и попечителям, в случае, если ребенок является инвалидом I или II группы, вычет предоставляется в размере 12 000 рублей.

Налоговый вычет родитель (опекун, попечитель) сможет получать до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей.

Указанные вычеты можно получить через своего работодателя, причем теперь налогоплательщикам представлять заявление о подтверждении права на их получение не нужно.

ФНС России (VK)

Узнать реквизиты организации или ИП, проверить достоверность адреса, получить информацию о долгах по налогам и начисленных пенях – все это и многое другое доступно в сервисе "Прозрачный бизнес" для проверки контрагентов

В 2024 году сервис доработали:

🔹Появилась информация о спецрежимах налогоплательщиков. Данные размещаются ежемесячно 25 числа по состоянию на первое число этого месяца. С октября указанные сведения размещаются в форме открытых данных
🔹В карточке организации теперь есть информация, стал ли контрагент участником электронного документооборота
🔹Информацию о контрагентах можно получать в PDF
🔹Сократился срок публикации сведений о задолженности – они размещаются в карточке организации четыре раза в год
🔹Внедрена функция бесшовного перехода к сервисам «Предоставление копий учредительных документов» (ранее такие копии можно было получить только при обращении в налоговый орган с запросом), «Отраслевые нормативные показатели»

ФНС России (VK)

Запускаем новую рубрику #вопрос_ответ⚡️

❓ В ней мы будем отвечать на часто задаваемые вопросы, которые поступают в наш чат от вас.

✅ Сегодня разъясняем самые популярные вопросы по 3-НДФЛ и вычетам.

👉 Читайте в нашей статье.

Данные о своих банковских счетах и имуществе можно узнать на сайте ФНС России
https://www.garant.ru/news/1789060/

Эти сведения размещены в личном кабинете налогоплательщика. В базе налоговой службы хранится информация о счетах (вкладах) граждан, открытых с 1 июля 2014 года. Данными о ранее открытых физлицами счетах в банках, если они не закрывались либо по ним не было изменений, ФНС России не располагает.

Для получения справки о банковских счетах, в том числе вкладах и электронных средствах платежа, нужно в разделе "Сведения о счетах физических лиц" сформировать соответствующий запрос, который должен быть подписан электронной подписью. Если у пользователя ее нет, то сервис перенаправит его в нужный раздел для получения. При подготовке запроса следует указать желаемую форму: форма 9Ф – для открытия счетов, форма 67Ф – для всех счетов.

Данные о банковских счетах формируются в форматах pdf, xml. На документе имеется визуализация усиленной квалифицированной электронной подписи, которая равнозначна собственноручной подписи должностного лица налогового органа, заверенной печатью.

Предприниматели и компании могут получить информацию о своих счетах через портал госуслуг. После формирования заявки нужно будет составить электронное уведомление. При завершении процесса заполнения появится статус обращения "Получено ведомством". Налоговая служба должна ответить в тот же день, о чем придет оповещение в личный кабинет.

ФНС России уточнила порядок ведения реестра налоговых задолженностей
https://www.garant.ru/news/1788843/

С 2023 года в случае неисполнения требования об уплате задолженности она взыскивается по решению налогового органа посредством его размещения в реестре таких решений. Также в реестре размещаются определенные документы, в том числе поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему, уведомления о приостановлении операций по счетам налогоплательщика.

ФНС уточнила Порядок ведения такого реестра в связи с тем, что при недостаточности или отсутствии денег на счетах налоговую задолженность теперь можно взыскивать за счет цифровых рублей.(Приказ ФНС России от 9 декабря 2024 г. № ЕД-7-8/1109@ (зарег. в Минюсте 27 декабря 2024 г.))

Поправки вступят в силу 27 января 2025 года.

ФНС России (VK)

Стартовала декларационная кампания по налогу на имущество организаций за 2024 год. Направить декларации нужно не позднее 25 февраля

🗂 Актуальная форма декларации тут: clck.ru/3FmofW

🔎Компания, состоящая на учете в нескольких налоговых инспекциях одного субъекта РФ по месту нахождения недвижимости, налоговая база по которой определяется как среднегодовая стоимость, может представить одну декларацию в любую инспекцию региона по своему выбору.

📆 Для этого нужно уведомить свое УФНС до 1 февраля. Уведомление рассмотрят в течение 10 дней. Если направляется запрос в связи с отсутствием необходимых сведений, срок рассмотрения может быть продлен еще на 10 дней.

❗️Так как изменился срок представления декларации по объектам недвижимости, сведения о которых отражаются в ней, дополнительно представлять уведомление об исчисленной сумме налога за 2024 год не нужно.

ℹ️ Подробнее об особенностях заполнения декларации для крупнейших организаций читайте здесь: clck.ru/3FmohA

📃 Как подавать на налоговый вычет

В январе 2025 года в России начали действовать новые правила получения социальных и имущественных налоговых вычетов. Изменения затронули порядок оформления заявления и уведомления о подтверждении права на выплату, а также формат подачи документов в электронном виде. Подробнее обо всех нововведениях можно почитать в соответствующем приказе Федеральной налоговой службы (ФНС).

В частности, теперь при составлении заявления на вычет можно не указывать ИНН — достаточно вписать номер записи из Единого реестра населения (ЕРН) или персональные данные (дату рождения, номер и серию паспорта и т. д.). Это стало возможно благодаря использованию в налоговой документации сведений из ЕРН.

Помимо этого, был увеличен предельный размер дохода, при котором у физических лиц сохраняется право на получение стандартного налогового вычета. С 2025 года лимит составляет 450 тыс. рублей.

Семьи, воспитывающие нескольких детей, смогут получить вдвое больше денег с налоговых вычетов. Выплата за второго ребенка увеличилась с 1,4 тыс. до 2,8 тыс. рублей, за третьего и каждого последующего — с 3 тыс. до 6 тыс. рублей, а за ребенка-инвалида — с 6 тыс. до 12 тыс. рублей.

До 150 тыс. рублей повысился лимит расходов, с которых можно получить социальный налоговый вычет. Благодаря этому граждане смогут вернуть до 19,5 тыс. рублей, потраченных на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, физкультурно-оздоровительные услуги, а также негосударственное пенсионное страхование, медицинское страхование и страхование жизни.

Оформить налоговый вычет можно в упрощенном порядке без необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подготавливать иные документы. Для этого достаточно подписать электронное заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.