❓ Как платить налоги после релокации: краткая инструкция Вопросы уплаты налогов с личных доходов физических лиц. 📌Для расчета налогов с личных доходов нужны переменные ▫️Налоговое резидентство ▫️Источник дохода 6️⃣Налоговое резидентство ❣️Это связь лица с государством для налоговых целей. 📌Критериеи налогового резидентства ❣️место преимущественного пребывания. ❣️центр жизненных интересов и гражданство. 📌Как разобраться с критериями ❣️Проверить критерий налогового резидентства в разных странах на сайте OECD. ❣️В некоторых странах при определении налогового резидентства используют комплексный подход. ❣️В России принят за основу критерий места преимущественного пребывания - налоговым резидентом является физ. лицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. 📌Если вы утратили налоговое резидентство РФ в конце года ❣️должны будете отчитываться как нерезидент по доходам за весь налоговый период (с 1 января по 31 декабря), в котором вы утратили резидентство 2️⃣Источники дохода Два вида ❣️получен от источников в РФ. Резидент платит НДФЛ (13-15%), нерезидент платит НДФЛ (30%) + налог в государстве своего резидентства, с учетом условий Double Taxation Treaty. ❣️получен от иностранных источников. Нерезидент платит налог только в государстве своего резидентства; резидент платит НДФЛ (13-15%) + возможен налог в иностранном государстве, с учетом Double Taxation Treaty. 📌Нюансы ❣️При потере налогового резидентства в РФ обязанность платить налоги с доходов от источников в РФ сохраняется. Действует повышенная ставка - 30%. ❣️Если вы резидент одного, а доход получаете от источника в другом государстве, возникает риск двойного налогообложения дохода в обоих государствах. ❣️Снизить его могут Соглашения об избежании двойного налогообложения (Double Taxation Treaties). ❣️Они позволяют применять пониженные ставки или зачитывать уплаченный в одном государстве налог. ❣️Проверьте, с какими странами у России заключены Double Taxation Treaties. 3️⃣Какие варианты в зависимости от вида дохода и статуса могут быть ✔️Вы налоговый резидент РФ и работаете по трудовому договору / договору ГПХ на RU-компанию ❣️Работодатель - ваш налоговый агент в РФ, то есть за вас исчисляет и уплачивает НДФЛ (13%) с вашей зарплаты в РФ. ✔️Вы налоговый резидент РФ и работаете по трудовому договору или договору ГПХ на иностранную компанию ❣️Вы сами платите в РФ НДФЛ (13%) с дохода ✔️Вы нерезидент и работаете на RU-компанию (по договору место работы - за пределами РФ) ❣️Налог вы платите только в стране вашего резидентства, в России не платите. ✔️Вы нерезидент и работаете на RU-компанию (по договору место работы - РФ) ❣️НДФЛ (30%) с дохода удерживает работодатель, а налог на доход в стране резидентства платите вы сами, с учетом DTT. ✔️Вы нерезидент и работаете на иностранную компанию ❣️Налог вы платите только в стране вашего резидентства. ✔️Вы самозанятый в России ❣️Смена налогового резидентства сама по себе не повлияет на ваш статус самозанятого в РФ, если вы остаетесь гражданином России или стран ЕЭС. ❣️Даже будучи нерезидентом вы можете продолжать платить НПД (4% или 6%) на доходы, полученные от деятельности в РФ. ✔️У вас ИП в России ❣️Смена личного налогового резидентства не влияет на статус вашего российского ИП. ❣️Доход ИП от источников в России будет облагаться налогом в РФ по правилам УСН. ❣️Возникнет обязанность платить налог на доход, полученный от ИП, в стране налогового резидентства. ❗️Важно, что объектом налогообложения НДФЛ будет весь полученный доход (зарплата, вознаграждения, дивиденды, проценты по займам и пр.), который не уменьшается на сумму расходов, в отличие от налога на прибыль организации. По данным Катя Калугина 🔘Гайд по налогам РФ, в котором есть все ответы на вопросы 🔘Гайд. Как стать налоговым резидентом Казахстана 🔘Гайд по любым действиям с ТОО: открытие, ликвидация, налоги итд 🔘 Гайд по налогам в Казахстане. Кто и что обязан платить, если живёт, работает и открывает ТОО в Казахстане. Переезд в Казахстан @nomands_kz ‼️При перепечатке материалов активная ссылка обязательна #налогиКЗ