Давать ли налоговой документы? Здесь я уже рассказывала, что налоговая рассылает «письма счастья» с требованием предоставить целую серию документов: 1️⃣ Отчеты о движении денежных средств по зарубежным счетам 2️⃣ Документы, подтверждающие операции по зарубежным счетам 3️⃣ Копии всех страниц загранпаспорта 4️⃣ Виды на жительство и другие документы, дающие право на проживание на территории иностранного государства 5️⃣ Документы, подтверждающие регистрацию по месту жительства на территории иностранных государств 6️⃣ Иные документы, подтверждающие периоды пребывания (проживания) на территории иностранных государств Есть небольшие вариации этого списка, но в целом всё сводится к тому, что налоговая просит (точнее, требует) предоставить всё, что относится к зарубежным счетам и операциям по ним, и всё, что относится к проживанию за пределами РФ. По моим наблюдениям, такие письма приходят людям, которые ранее уведомляли налоговую об открытии счетов в зарубежных банках. Запросы, которые мне удалось увидеть, относятся к 2021 и 2022 годам. Эти требования налоговики выставляют в рамках законодательства о валютном контроле, то есть проверяется соблюдение валютных правил, а не уплата налогов. Но если по результатам такого запроса выяснится, что человек, например, в 2022 году не был налоговым резидентом РФ, ничто не мешает инспекторам проверить, заплатил ли человек налоги как нерезидент. Сказать, надо ли давать перечисленные документы, в общем виде сложно — надо оценивать конкретную ситуацию. Например, если человек в 2022 году провел меньше 183 дней в России, то отчеты по зарубежным счетам можно не давать, но для этого придется признаться в налоговом нерезидентстве и подтвердить его документами, а для некоторых это чревато большими доначислениями. Так что возможно в некоторых случаях проще представить отчеты, чем доказывать, что вы не обязаны это делать. Стоит ли давать документы по конкретным операциям? Опять же, надо смотреть индивидуально. Возможно, там есть операции, к которым не хотелось бы привлекать лишнего внимания. Также может оказаться, что в указанный в требовании срок просто невозможно собрать запрошенные документы, да еще и сделать их переводы на русский. Тогда можно так и ответить налоговому органу. Что касается ВНЖ других государств, то этот документ вообще сам по себе не подтверждает периоды пребывания в России или вне его, так что не имеет прямого отношения к валютному контролю, поэтому, на мой взгляд, его можно не предоставлять по таким требованиям. При этом не исключено, что, если вы не предоставите какие-то из запрошенных документов, налоговая попробует привлечь вас к административной ответственности. Такие случаи мне тоже известны. Штрафы относительно невелики, о них я рассказывала в этом посте, и есть неплохие шансы их оспорить, если вы исполнили требование в какой-то разумной части. Общие выводы: ✅ Совсем игнорировать требование не стоит, лучше написать содержательный ответ и представить то, что можно представить без особого риска негативных последствий ✅ Универсального рецепта, что предоставлять и что отвечать, нет, надо рассматривать ситуацию индивидуально