•ФНС России•Новые регионы•

УФНС России по ЛНР информирует налогоплательщиков об изменениях, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации

📆С 1 января 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС.

Плательщики УСН освобождаются от НДС в случае, если:
➖сумма доходов на УСН за предыдущий 2024 год не превысила в совокупности 60 млн руб;
➖сумма дохода, полученного в 2025 году вновь созданной организацией или вновь зарегистрированным ИП, не превысит 60 млн руб.

❓Освобождение от НДС на УСН при соблюдении условий, указанных выше, предоставляется автоматически. Уведомления об освобождении от уплаты НДС в налоговый орган не представляются.

❗Следует отметить, что при использовании одновременно УСН и ПСН для освобождения от НДС учитывается общая сумма доходов по обоим применяемым режимам налогообложения.

⚠При превышении в течение года полученного дохода в размере 60 млн руб. плательщик УСН обязан начислять и уплачивать НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем такого превышения.

➡Организации и ИП на УСН, являющиеся плательщиками НДС, имеют право применять:

✅специальные пониженные ставки НДС без права на вычеты:
- 5% (в случае, если доходы за 2024 год составили от 60 млн руб. до 250 млн руб. с учетом индексации)
- 7% (в случае, если доходы за 2024 год составили от 250 млн руб. до 450 млн руб. с учетом индексации)
✅общеустановленные ставки 20%, 10%, 0% с возможностью заявлять вычет по входящим счетам-фактурам при любой величине доходов.

🔺Выбор применяемой ставки осуществляется плательщиком самостоятельно. Уведомлять налоговый орган о выборе ставки НДС не требуется (она указывается в декларации по НДС). В случае начала применения специальной ставки НДС плательщик УСН должен применять её последовательно в течение 12 кварталов (кроме случаев утраты права применения УСН или возникновения основания для освобождения от НДС).

‼УФНС России по ЛНР обращает внимание, что плательщики на УСН, признанные плательщиками НДС, с 1 января 2025 года обязаны представлять налоговую декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

💻Отчетность представляется исключительно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

🗓Срок уплаты НДС – ежемесячно равными долями, не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

📄Более детально о порядке уплаты НДС на УСН можно узнать из «Методических рекомендаций по НДС для УСН».

УФНС России по ЛНР проведёт 15 ноября вебинар на тему "Что нужно знать компаниям сферы услуг и ЖКХ о применении контрольно-кассовой техники?"

В ходе вебинара сотрудники ведомства расскажут:

1⃣Изменения в Законе 54-ФЗ: на что необходимо обратить внимание;
2⃣Порядок применения ККТ организациями сферы услуг и ЖКХ;
3⃣Онлайн фискализация дистанционных и безналичных платежей.

Спикером вебинара выступит заместитель начальника отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова. Трансляция вебинара начнётся 15 ноября в 15:00 по ссылке.

Нужно ли поставить на баланс в ЕГАИС нереализованную до 1 января 2025 года продукцию

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №7: Если до 01.01.2025 года остались непроданные остатки по алкоголю на торговых точках и в общепите, как быть?

✅Ответ: Ст. 29 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ установлены особенности применения его отдельных положений на территориях ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей. В том числе в отношении учета в ЕГАИС объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, объемов розничной продажи алкогольной продукции.

📍Так, согласно п.п. 2 п. 2 ст. 29 Федерального закона № 171-ФЗ организации, продающие в розницу алкогольную продукцию в новых субъектах РФ и зарегистрированные по состоянию на 30.09.2022 на указанных территориях, до 01.01.2025 освобождены от обязанности передачи в ЕГАИС информации о ее объемах.

С 01.01.2025 у таких хозяйствующих субъектов возникает обязанность предоставления отчетности в ЕГАИС.

❗️Таким образом, продукция, поставка которой производилась через механизм добавления «лица, не являющиеся участниками ЕГАИС» с указанием в поле кода страны – «777» и не реализованная до 01.01.2025, должна быть поставлена на баланс в ЕГАИС до указанной даты.

Механизм постановки на баланс такой продукции Росалкогольтабакконтролем до участников алкогольного рынка будет доведен в ближайшее время.

Ранее специалисты ФНС России ответили на вопросы участников алкогольного рынка.

УФНС России по Луганской Народной Республике напоминает, как получить ИНН без посещения налоговой инспекции

✔️Информация о присвоенном ИНН доступна:
🔍на сайте ФНС России в сервисе "Сведения об ИНН физического лица", где можно:
1️⃣ заполнить форму запроса о наличии постановки на учет с присвоением ИНН;
2️⃣ отправить запрос;
3️⃣ если физическое лицо состоит на учете в налоговых органах с присвоением ИНН, номер появится в строке результата.

👉При необходимости можно распечатать выписку из ЕГРН в отношении физического лица. Для этого необходимо:
1️⃣нажать кнопку «Получить выписку», расположенную под появившимся ИНН в строке результата;
2️⃣скачать предложенный pdf-файл;
3️⃣открыть его и распечатать выписку.

📌Выписка из реестра налогоплательщиков подписана усиленной квалифицированной электронной подписью и согласно пункту 1 и 3 статьи 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 года №63-ФЗ  абсолютно равнозначна бумажному документу.

🔍 на сайте портала государственных услуг Российской Федерации, где необходимо:
1️⃣ Зарегистрироваться/войти на портал госуслуг;
2️⃣ войти в личный кабинет в раздел «Документы» где отобразится ИНН физического лица.

❗️В случае отсутствия информации об ИНН в вышеуказанных ресурсах, необходимо подать заявление на получение через:
1️⃣ личный кабинет налогоплательщика физического лица на сайте ФНС России, в разделе "Получить свидетельство ИНН";
2️⃣портал государственных услуг Российской Федерации, каталог услуг, раздел «Штрафы Налоги», подраздел «Получение ИНН», электронное свидетельство;
3️⃣обратиться в любой налоговый орган с Заявлением о постановке на учет по установленной ФНС России форме 2-2-Учет;
4️⃣обратиться в любой многофункциональный центр (МФЦ).

УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет семинар по изменениям налогового законодательства

⚡️На семинаре специалисты Управления расскажут о том, кто из плательщиков на УСН и в каком порядке будет уплачивать НДС с нового года, как рассчитать сумму налога. Кроме того, участники узнают, как попасть под амнистию при дроблении бизнеса.

👀 Мероприятие пройдет в очном формате по адресу:
ул. Артема, д.114 (актовый зал).

⚠️При себе следует иметь документ, удостоверяющий личность.

✍️ Для участия в семинаре следует не позднее 8 ноября заполнить форму, где можно указать свой вопрос.

Предусмотрен ли возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту, который использовался при производстве алкогольной продукции, маркированной в соответствии с законодательством ДНР?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №6: Возможно ли вернуть уплаченные в соответствии с законодательством ДНР авансовые платежи акциза за приобретенный спирт, который использовался при производстве алкогольной продукции, подлежащей маркировке?
✅Ответ: Положениями гл. 22 «Акцизы» НК РФ возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту не предусмотрен.

В Луганской Народной Республике продолжает работу межведомственный штаб по повышению налоговых доходов и противодействию нелегальной занятости

🔺Так, за 10 месяцев 2024 года от налогоплательщиков, осуществляющих деятельность на территории ЛНР, поступило в бюджет РФ почти 43 миллиарда рублей. Это в 2,5 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года.

📹Подробнее - в информационном сюжете.

УФНС России по Херсонской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

🗓️ 14 ноября в 13:00 состоится вебинар для налогоплательщиков Херсонской области на тему «Обзор изменений, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации Федеральными законами от 29.05.2024 № 100-ФЗ и от 12.07.2024 № 176-ФЗ», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:
🔻обзор изменений, внесенных в главу 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации Федеральным законом от 29.05.2024 № 100-ФЗ;

🔻обзор изменений для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, внесенных Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

💻 Направить свои вопросы можно до 17:00 12 ноября на электронную почту: r9500@tax.gov.ru.

📌 Присоединиться к трансляции можно по ссылке:https://telemost.yandex.ru/j/47603833324487

Предусмотрен ли возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту, который использовался при производстве алкогольной продукции, маркированной в соответствии с законодательством ДНР?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №6: Возможно ли вернуть уплаченные в соответствии с законодательством ДНР авансовые платежи акциза за приобретенный спирт, который использовался при производстве алкогольной продукции, подлежащей маркировке?
✅Ответ: Положениями гл. 22 «Акцизы» НК РФ возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту не предусмотрен.

В УФНС России по Херсонской области рассказали на вебинаре о преимуществах перехода на электронную отчетность
 
✅ Сдача отчетности по ТКС – современный электронный формат взаимодействия, который имеет ряд преимуществ:
- отсутствие необходимости посещения налогового органа;
- возможность отправлять отчетность в любое время;
- не требуется дублирование сдаваемых документов на бумаге;
- контроль правильности заполнения форм отчетности и проверка актуальности версий заполняемых форм;
- подтверждение доставки;
- бесперебойное, ежедневное и круглосуточное функционирование и поддержка системы;
- обеспечение безопасности информации.

🧑‍💻 Для перехода на электронную отчётность необходимо выполнить несколько условий: 
 
- Получить усиленную квалифицированную электронную подпись. 
Получить КЭП можно как лично в территориальных налоговых органах, предоставляющих данную услугу, или в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России, так и дистанционно с помощью ЕСИА и Единой биометрической системы.
 
- Выбрать систему электронной отчётности - специализированное программное обеспечение, которое позволяет осуществлять обмен данными по защищенным каналам связи.
 
- Приобрести специальное программное обеспечение и установить его на компьютере или использовать программное обеспечение, предоставленное оператором ЭДО.
 
💻 Электронный документооборот может осуществляться следующими способами:
- с помощью оператора электронного документооборота;
- личного кабинета индивидуального предпринимателя или личного кабинета физического лица;
- интернет-сервиса на сайте ФНС России «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме». 
 
📄 Чтобы сформировать отчетность, необходимо скачать актуальную форму декларации (расчета) и сохранять ее в формате XML с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ» или программного обеспечения оператора ЭДО. После чего отправить подписанную КЭП декларацию (расчет) в налоговый орган, выбранным ранее способом.
 
📱Детальную информацию можно узнать по телефону горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71, а также на сайте ФНС России.  
 
💾 Запись вебинара доступна по ссылке: https://disk.yandex.ru/i/pJFMMvJXDM3cFA

📠Налогоплательщики новых регионов могут получить налоговый вычет на покупку одного экземпляра ККТ. Об этом на вебинаре в Донецке рассказали специалисты УФНС России по ДНР. В сумму вычета также включаются затраты на приобретение фискального накопителя, программного обеспечения, выполнения сопутствующих работ и оказания услуг при настройке кассового аппарата.

❗Спикер подчеркнула, что получить вычет могут налогоплательщики на упрощенной или патентной системах налогообложения.

📆Вычет применяется за налоговый период 2024 или 2025 года по выбору, при этом общая сумма расходов, на которую уменьшится налог (авансовый платеж), не может превышать 28 тыс. руб.

☝️Правом на компенсацию затрат по приобретению ККТ можно воспользоваться при одновременном соблюдении следующих условий:
✅местом нахождения (местом жительства) пользователя ККТ является территория новых субъектов;
✅кассовая техника включена в реестр ККТ и зарегистрирована до 31 декабря 2025 года;
✅ККТ применяется на территории новых субъектов.

🟠Плательщики на УСН с объектом налогообложения «Доходы» уменьшают непосредственно сумму налога (авансового платежа) на расходы, связанные с приобретением ККТ. При УСН с объектом «Доходы минус расходы» затраты на приобретение кассы учитываются в составе расходов при определении базы налогообложения.

🔴ИП на патенте подаёт уведомление об уменьшении суммы налога по ПСН (КНД 1120530) в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете.

👨‍💻Если у ИП несколько патентов, при этом расходы на приобретение ККТ превысили налог по одному из них, предприниматель вправе уменьшить налог по другому патенту на оставшуюся сумму.

❌Внимание слушателей обратили на то, что вычет не применяется, если расходы на покупку ККТ были учтены при исчислении налогов в рамках иных режимов налогообложения.

В УФНС России по Херсонской области рассказали о способах представления налоговой отчетности

📄 Порядок представления налогоплательщиками налоговой отчетности в налоговые органы регламентирован ст. 80 НК РФ. Существует два варианта представления налоговой и бухгалтерской отчетности:
 
- в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (с помощью оператора электронного документооборота, интернет - сервиса ФНС России «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме», личных кабинетов физического лица и индивидуального предпринимателя);
 
- на бумаге (лично или через уполномоченного представителя, по почте с описью вложения). Заранее записаться на прием в любой удобный день и свести к минимуму время ожидания в очереди позволит сервис «Онлайн - запись на прием в налоговый орган».
 
💻 Учитывая, что большинство компаний выбирает электронный вариант взаимодействия, в ближайшем будущем планируется полностью отказаться от бумажной отчетности, что необходимо учесть налогоплательщикам нашего региона.

❕Электронный формат взаимодействия имеет ряд преимуществ: отсутствие необходимости посещения налогового органа, возможность отправлять отчетность в любое время, контроль правильности заполнения форм отчетности и проверка актуальности версий заполняемых форм, подтверждение доставки, готовое решение для формирования и сдачи отчетности, бесперебойное ежедневное и круглосуточное функционирование и поддержка системы, обеспечение безопасности информации.
 
✍️ Чтобы представить отчетность по ТКС, необходимо получить усиленную квалифицированную электронную подпись. Получить КЭП можно как лично в территориальных налоговых органах, предоставляющих данную услугу, или в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России, так и дистанционно с помощью ЕСИА и Единой биометрической системы.
 
🏢 Получить КЭП в УФНС России по Херсонской области можно по следующим адресам:
• г. Скадовск, ул. Александровская, 32 - а;
• г. Геническ, ул. Братьев Коваленко, 60.
 
📱Детальную информацию можно узнать по телефону горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71 и на сайте ФНС России.

Налогоплательщикам ЛНР напомнили о необходимости корректного оформления расчетного документа

‼️Специалисты налоговых органов ЛНР обращают внимание налогоплательщиков, что основной причиной задержки передачи информации о платежах на единый налоговый счёт является неверное заполнение расчетных документов, что ведёт к несвоевременному отражению платежа на ЕНС плательщика.

В частности, при заполнении часто допускаются ошибки по следующим пунктам:

❌Некорректное заполнение поля "61" - "ИНН получателя". В реквизитах ИНН получателя следует указывать ИНН Межрегиональной инспекции по управлению долгом - 7727406020;
❌Некорректное заполнение поля "104" - "Код бюджетной классификации". В данном поле необходимо указывать КБК, предназначенный для уплаты всех платежей, установленных НК РФ, в качестве единого налогового платежа - 182 0 10 61201 01 0000 510;
❌Некорректное заполнение поля "17" - "N номер казначейского счета". В поле необходимо указывать значение 03100643000000018500.

❓Кроме того, специалисты ФНС России информируют, что в соответствии со ст.45 НК РФ перечисление денежных средств в счет исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога может быть произведено иным лицом. Сделать это дистанционно поможет электронный сервис «Уплата налогов за третьих лиц». Он позволяет быстро и правильно сформировать платежные документы для уплаты налога за третье лицо и произвести её, в том числе онлайн.

💻Более подробную информацию о том, как правильно заполнять расчётные документы при уплате налогов, можно узнать на промостранице "ЕНС" сайта ФНС России.

За нарушение требований к кассовым чекам
предусмотрена ответственность

🗣Организации и индивидуальные предприниматели Донецкой Народной Республики при расчетах с покупателями в 2025 году, в зависимости от сроков начала применения онлайн-касс, должны будут выдавать кассовый чек или бланк строгой отчетности.

🧾Документ выдается как в бумажном, так и в электронном виде. При этом кассовый чек должен содержать все обязательные реквизиты. Для получения чека в электронном виде покупателю следует предоставить номер телефона или адрес электронной почты до момента расчета.

⚖️За несоблюдение требований законодательства предусмотрена административная ответственность. Так, невыдача кассового чека или бланка строгой отчетности клиенту либо ненаправление этих документов в электронной форме по его требованию является основанием для вынесения предупреждения или наложения штрафа на должностных лиц в размере 2 тыс. руб., для юридических лиц - 10 тыс. руб.

📌К административным правонарушениям относится также выдача некорректных кассовых чеков, то есть чеков, в которых указана неверная сумма, отмечен иной способ оплаты, не совпадает дата формирования чека и фактического поступления средств и др. Ответственность за неверное указание в чеке необходимых реквизитов возлагается на пользователя контрольно-кассовой техникой. За каждый факт нарушения предусмотрено предупреждение либо наложение административного штрафа на должностных лиц в размере - 1,5 – 3 тыс. руб., на юридических лиц – от 5 до 10 тыс. руб.;

❗️Избежать административной ответственности можно, если добровольно заявить о нарушении в налоговый орган и своевременно направить кассовый чек коррекции. При этом важно указать конкретный расчет, в отношении которого проводится корректировка. Если на момент представления налоговая служба не располагает сведениями о совершенном правонарушении, а кассовый чек коррекции либо направленные документы содержат достаточную информацию о таком правонарушении, то обратившееся лицо будет освобождено от административной ответственности.

УФНС России по Запорожской области информирует, как получить ИНН без посещения налоговой инспекции

Для физических лиц одной из самых востребованных услуг налоговой службы является получение ИНН. Сделать это можно удаленно с помощью онлайн-сервисов ФНС России:

🔸 Сервис «Узнай ИНН»
Позволяет гражданину в любой момент уточнить присвоенный ему ИНН, указав на странице сайта свои ФИО, дату рождения и паспортные данные. Если ИНН еще нет, то направить заявление на его получение можно через другой сервис «Постановка физического лица на учет в налоговом органе». Постановка на учет осуществляется в течение 5 дней, после чего гражданин может забрать свое свидетельство.

🔸 «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
Для получения ИНН необходимо подать заявление о постановке на учет во вкладке «Персональные данные» раздела «Профиль», затем скачать свидетельство о постановке на учет в электронном виде. Загрузить документ можно неограниченное количество раз.

🔸 «Сведения об ИНН физического лица»
Для получения ИНН с помощью сервиса «Сведения об ИНН физического лица» необходимо внести сведения и отправить запрос. Если гражданин состоит на учете в налоговых органах, ИНН появится в строке результата. Далее необходимо нажать на кнопку «Получить выписку». Документ, подписанный усиленной квалифицированной подписью, автоматически сохранится в памяти устройства.

🔸 Портал государственных услуг
Получить ИНН на портале «Госуслуг» можно, направив заявление, подписанное усиленной неквалифицированной электронной подписью, через мобильное приложение «Госключ». Готовое свидетельство ИНН в виде PDF-документа отразится в Личном кабинете пользователя на портале.

📄 Обращаться за бумажной версией ИНН не требуется, поскольку электронное свидетельство обладает такой же юридической силой.

Оптимизируйте свои трудозатраты и пользуйтесь современными инструментами для удобного взаимодействия с налоговыми органами!

✅ Опрос налогоплательщиков ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей о качестве оказания услуг налоговыми органами

📍Друзья, чтобы мы могли улучшить качество оказания услуг и сделать процесс их получения более комфортным для вас, пожалуйста, пройдите небольшой анонимный опрос: https://forms.yandex.ru/u/67173648eb6146208c17b10f/.

Это займет у вас меньше минуты.

УФНС России по Донецкой Народной Республике приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

👨🏻‍💻 29 октября в 14:00 специалист Управления расскажет, как плательщику УСН, ПСН уменьшить сумму налога на расходы по приобретению и установке ККТ.

➡️ Задать вопросы по теме мероприятия можно в чат-боте с пометкой "к вебинару": https://t.center/ufns_rf_po_dnr_bot

🌐 Ссылка на трансляцию: https://clck.ru/3EEryv